상가를 자녀에게 증여하는 사례가 점점 늘고 있습니다.
단순한 증여가 아닌, 절세와 자산관리, 자녀의 경제 기반 마련까지 고려한 ‘전략적 증여’로 주목받고 있죠.
특히 요즘처럼 부동산 시장이 복잡한 시기에는 주택보다 상가 증여가 훨씬 유리한 경우도 많기 때문에
고민하시는 분들은 오늘 이 글을 꼭 끝까지 읽어보시길 추천드립니다.
상속세 절감부터 취득세, 세대 분리, 임대소득 활용 전략까지!
똑똑하게 상가를 증여하는 방법을 정리해봤습니다.
왜 상가 증여가 유리할까?
1. 상속세 절세 효과가 크다
부동산의 가치는 시간이 지나면 자연스레 상승합니다.
부모님 소유의 상가 역시 현재보다 미래 가치가 더 높아질 가능성이 크기 때문에,
지금 낮은 시점에서 증여해두는 것이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다.
게다가, 자녀가 아닌 손자·손녀 등 비상속인에게 증여하면 5년만 지나도 상속세와 합산되지 않기 때문에
세금 부담을 한층 더 줄일 수 있습니다.
2. 자녀의 경제적 기반 마련이 가능
상가를 증여하면, 자녀는 매달 임대소득을 통해 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있습니다.
이는 배당 주식과 비슷한 효과로, 장기적으로 자산을 증식할 수 있는 기반이 됩니다.
또한 소득이 발생함에 따라 세대 분리도 가능해져
향후 주택 증여 시에도 1가구 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있는 발판이 되죠.
3. 관리 부실로 인한 자산 가치 하락 방지
고령의 부모님이 상가를 직접 관리하기 어렵게 되면
임대료 인상도 어렵고, 유지·보수 미비로 자산 가치가 하락할 수 있습니다.
미리 증여해 자녀가 적극적으로 운영·관리하도록 하면
가치 하락을 방지하고, 오히려 자산을 증식할 수 있는 기회로 바뀝니다.
절세 측면에서도 상가가 주택보다 유리한 이유
1. 감정평가 의무 적용 덜함
주택(특히 아파트)은 매매 사례가 많아 시가 기준으로 세금이 과세됩니다.
그러나 소규모 상가의 경우 감정평가 없이도 신고가 가능하며,
임대료를 기준으로 계산하는 ‘임대료 환산가액’을 적용하면 낮은 가액으로 평가할 수 있어
증여세 부담을 줄이는 데 유리합니다.
2. 취득세 중과 규정에서 자유롭다
조정대상지역 내 주택을 증여하면 최대 13.3%의 중과 취득세가 발생하지만,
상가는 해당 규정을 적용받지 않아 기본 취득세율(약 4.6%) 수준에서 마무리됩니다.
즉, 취득세 부담이 훨씬 적고 실질적으로 자녀에게 줄 수 있는 금액이 커지는 것이죠.
실전 전략: 어떻게 증여해야 유리할까?
1. 5억 이하 상가로 나눠 증여
5억 이하는 20% 이하의 낮은 세율이 적용되므로,
부담 가능한 선에서 나눠 증여하는 전략이 핵심입니다.
또한 지분을 나눠서 자녀·배우자와 공동 증여하면
누진세 회피와 절세에 큰 도움이 됩니다.
2. 임대소득으로 세금 납부까지 고려
증여 이후 발생하는 임대소득으로
증여세를 연부연납(분할납부)하거나, 다시 자산 증식을 위한 종잣돈으로 활용할 수 있습니다.
자녀에게 상가를 증여하고, 자녀는 그 임대소득을 활용해
2차 증여 자금을 마련하는 구조도 가능해지는 셈이죠.
3. 부담부 증여는 신중히
상가에 대한 대출이 있는 경우 ‘부담부 증여’를 고려할 수 있지만,
이자 부담이나 공실 위험이 있는 경우에는 오히려 양도소득세나 이자 부담이 더 커질 수 있습니다.
상가는 소액이라면 부담부보다는 전액 증여가 유리한 경우가 많습니다.
상가 증여 절차는 이렇게 준비하세요
- 부모님의 증여 의사 확인
- 상가 관리 현황 및 임대료 파악
- 단독 상가인지, 집단 상가인지 체크
- 공식가액 / 임대료 환산가액 비교 및 세금 시뮬레이션
- 증여 대상자(자녀, 배우자, 손자 등) 구성 및 분산 전략
- 상가 운영계획(임대, 관리, 사업자 등록 등) 수립
✅ 전문가 상담을 통해 구체적인 플랜을 세우는 것이 가장 중요합니다.
가급적 부모님과 자녀가 함께 상담을 받아보시는 걸 추천드립니다.
지금이 상가 증여를 고려할 때입니다
상속세 부담이 걱정되신다면,
지금처럼 상가 가치가 상대적으로 안정되어 있고, 임대수익도 확보할 수 있는 시점이
가장 좋은 기회가 될 수 있습니다.
단순히 부동산 자산을 물려주는 것을 넘어,
자녀의 경제적 자립 기반을 마련해주는 ‘똑똑한 증여 전략’으로 상가를 활용해 보세요.